税务部门激活国家重大区域经济生长“新引擎”
服务一把尺子 办税一个尺度
□ 本报记者 蔡岩红
京津冀协同生长、长三角一体化生长、粤港澳大湾区建设……2021年，国家税务总局创新改造，倾力服务区域协调生长的国家战略，在落实政策支持区域生长、统一执法消除区域差异、破除藩篱促进区域间要素自由流动等方面连续发力，有用激活国家重大区域经济生长“新引擎”。
统一执法尺度
国家税务总局2014年首发《天下县级税务机关纳税服务规范》，现在已升级至3.0版本。天下近4000个县级税务机关实现“服务一把尺子、办税一个尺度”。纳税服务尺度天下已经实现统一，而税务执法尺度的统一也在重点协同区域内先行先试。
为进一步推动区域协同生长，优化税收营商环境，有用规范税务行政处罚自由裁量权行使，切实珍爱税务行政相对人正当权益，长三角、京津冀和川渝等区域税务部门相继出台划定，在区域内对税务行政处罚自由裁量权予以统一和规范，实现“一个尺度做到底、一把尺子量到底”。
2020年6月，上海、江苏、浙江、安徽、宁波5地团结出台《长江三角洲区域申报发票类税务违法行为行政处罚裁量基准》，首次统一跨省市税务执法裁量基准。
2021年10月，京津冀实行《京津冀税务行政处罚裁量基准》。该基准规范了税务挂号、账簿凭证治理、纳税申报、税款征收、税务检查、发票及票证治理、纳税担保共7类53项税务违法行为的处罚尺度，以违法行为的事实、性子、情节及社会危害水平划分裁量阶次，设定统一的处罚裁量尺度，抹平税务行政处罚裁量权的区域差异。
2021年12月，川渝两地税务部门宣布《川渝区域税务行政处罚裁量权实行设施》和《川渝区域税务行政处罚裁量基准》，统一了62项税收违法违章行为处罚尺度。
上海新上铁实业生长团体有限公司旗下多个子公司漫衍在长三角其他区域。“所有的处罚事项有尺度可依，企业显著白白、心折口服。”该企业财政认真人张伟明示意，行政处罚裁量基准的统一，让企业在内部治理上能够同事同标，制订统一的内部涉税事务治理规范，提高事情效率。
四川、重庆是西部大开发战略中的两个主要省份。2021年，财政部、税务总局、国家生长改造委宣布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的通告》正式实行后，川渝两地更多企业享受到这一政策利好。
“然则西部大开发激励类目录条款宽泛，各地税务部门明白不尽相同，西部大开发企业所得税优惠政策在现实执行中存在一些差异。”重庆市税务局企业所得税四处长胡睿坦言。
为解决这一问题，2021年，川渝两地税务部门率先统一西部大开发企业所得税优惠政策的执行尺度和部门行业应税所得率等40多项政策执行尺度。
“由于执行尺度统一了，我们享受到15%的企业所得税优惠税率。”四川遂宁华星锦业汽车销售服务有限公司财政司理吴亚萍很开心。
“西部大开发企业所得税优惠政策是器械部协调生长的主要财税工具。”西南政法大学经济法学院副教授、中国财税法治研究院研究员王婷婷坦言，消除政策执行差异，统一执行口径，有利于西部产业转型升级，促进区域整体生长。
便利异地办税
脱贫群众奔向新生活开启新奋斗
经过各方面共同努力，脱贫攻坚成果得到巩固拓展，守住了不发生规模性返贫的底线，全面推进乡村振兴实现良好开局。像刘跃云这样通过监测被发现，又通过有针对性的帮扶措施成功消除其返贫风险的个案，正是我们坚决守住不发生规模性返贫底线的生动体现。
异地办税缴费的便利高效，是降低区域内制度性生意成本、引发市场主体活力、增强区域内生动力的主要支持，也有助于提升国家治理系统和治理能力现代化水平。为此，税务部门不停深化“放管服”改造，鼎力推进涉税事项异地通办。
“我人在上海，不用出门就能完成吴江的税源挂号。”上海菩森修建装饰工程有限公司财政认真人程艳丽说，只需通过网络向江苏省苏州市吴江区税务局提出预缴税款退税营业申请，仅用两天，1.3万元退税款就到账。
涉税事项跨区域通办、跨省涉税事项报验、跨省房产土地税源……长三角“16+10”税收支持系统中，从“多轨”前行到“并轨”偕行，纳税缴费通办更便捷，大大减轻跨省办税肩负。
2021年，京津冀实现一小时跨省迁徙，买通税务信息省界“断头路”，三地企业在区域内实现顺畅迁徙。而在成渝双城经济圈，2021年“川渝通办”涉税事项扩大至38项，8月上线川渝跨省迁徙功效，不仅实现企业跨省税务迁徙全程网上办，还实现了企业既有涉税信息随之跨省迁徙。
现在，粤港澳大湾区的深度融合不是一个选择问题，而是与时间赛跑的速率问题。在“一个国家、两种制度、三个法域和关税区”的鲜明区位特点下，若何把“制度之异”酿成“制度之利”，打造与港澳规则衔接、机制对接的营商环境，税务部门在跨境办税上给出解决方案。
2021年，中共中央、国务院印发《横琴粤澳深度互助区建设总体方案》，横琴税务部门与粤澳工商联会深化“一区一厅一中央”跨境智能联动办税新模式。
“退的资金当天直接打到我的澳门银行账户，不需要我再去开通内地账户。”澳门住民冯女士先容，2021年她通过跨境人民币银联电子缴税方式缴纳了一笔120元的印花税，后因生意条约作废，解决了跨境退税。
横琴粤澳深度互助区不仅实现了跨境退税快速解决、资金直达纳税人境外账户，还在天下率先推出跨境人民币全程电子缴税，缴社保费和退税，具有零时差、零风险、零手续费的怪异优势。
创新不止于此，跨境办税的通道不停被扩宽。税务部门通过银联卡认证信息实现境外人士的网上办税实名认证，破除境外实名认证壁垒；上线“国际汇税通”平台，对接全球243个国家(区域)的常见商业类型，提供一站式跨境涉税事项解决平台，对外付汇效率提升90%；上线境外支持港澳台住民不动发生意一网通办。
助力区域生长
长三角三省一市，是我国经济生长的主要引擎。在“加速构建以海内大循环为主体、海内国际双循环相互促进的新生长名目”形势下，长三角区域外贸收支口总额约占天下1/3，具有联通海内市场和国际市场的突出优势，是新生长名目的探路先锋。
多年来，税务部门连续优化出口退税政策，力撑长三角区域企业走出国门、走得更远。2020年3月，1464项产物的出口退税率提高，为长三角外向型经济生长提供更鼎力度支持。
“政策实行以来，企业出口销售额1.5亿元，提凌驾口退税坦白接带来政策盈利400余万元。”安徽益农化工有限公司总司理徐中德先容，公司生产的草甘膦除草剂出口退税率由6%提升至9%，公司受益显著，增强了稳外贸、闯市场的信心。
2021年8月，税务总局、海关总署、财政部等10部门团结宣布通知，明确在2022年底前把退税平均时间压缩至6个事情日以内。而长三角区域税务部门在2021年已实现退税营业解决平均时间在5个事情日内，以领跑姿态助外贸企业强劲苏醒。
“从递交资推测退款到账，仅2天时间就拿到6265万元的退税款。2021年公司累计出口退税额达1.88亿元。”上海美寰商业有限公司认真人深有感想地说，因疫情导致企业出口及海内营业处于低潮期，而退税“快车”有用缓解企业资金压力。
精准的涉税政策及优质服务使外资企业进驻长三角意愿不停增强。长三角区域新办外资涉税市场主体占天下新增外资涉税市场主体的比重，由2018年的22%提升至2021年的30%。
税务总局团结财政部宣布《关于粤港澳大湾区小我私人所得税优惠政策的通知》，广东省、深圳市按内地与香港小我私人所得税税负差额，对在大湾区事情的境外(含港澳台)高端人才和紧缺人才给予津贴，该津贴免征小我私人所得税。
“公司急需全球高端人才，大湾区个税优惠政策解决了人才在小我私人所得税方面的后顾之忧，企业也进一步降低了用人成本，拓宽了选才的空间。”广州树根互联股份有限公司团结首创人、CEO贺东东示意，有了税收优惠政策支持，公司更有信心应对引进高端人才的成本难题。
税务部门铺好“政策路”，为大湾区修建起强劲的引才聚智“磁力场”。2021年《财富》杂志宣布的天下500强榜单显示，大湾区的领先科技企业群集效应显著，25家企业上榜，数目高于美国旧金山湾区及纽约湾区。
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